Déclarations fiscales et administratives 2025 au Luxembourg
Chaque année, les entreprises et les salarié·e·s au Luxembourg doivent respecter un ensemble d’échéances pour leurs obligations fiscales et administratives. Une bonne anticipation de ces dates permet d’éviter les pénalités, de sécuriser la gestion RH et d’optimiser la relation avec l’administration. Cette fiche récapitule les principales dates à retenir pour 2025.
Questions et réponses
- Que se passe-t-il si une entreprise manque une échéance de déclaration ? Les entreprises peuvent être sujettes à des pénalités financières et à des contrôles supplémentaires de la part des autorités fiscales.
- Comment une entreprise peut-elle s'assurer de respecter toutes ses obligations fiscales ? Il est recommandé d'avoir un calendrier fiscal interne et de se tenir informé des changements réglementaires éventuels.
- Quelles sont les principales différences entre une déclaration annuelle et une déclaration mensuelle ? La déclaration annuelle regroupe l'ensemble des transactions de l'année pour une évaluation globale, tandis que la déclaration mensuelle se concentre sur les opérations du mois précédent pour une meilleure gestion de trésorerie.
- Est-il possible de négocier des délais supplémentaires avec les administrations fiscales ? Dans certaines situations exceptionnelles, une entreprise peut demander un délai supplémentaire, mais cela doit être justifié et approuvé par l'administration concernée.
Tableau des principales dates de déclaration 2025
| Date ou période | Déclaration / Formalité | Destinataire / Autorité |
|---|---|---|
| Dès janvier 2025 | Déclaration annuelle de salaires (modèle 160) | Administration des contributions directes (ACD) |
| Fin février 2025 | Déclaration annuelle TVA (entreprises soumises) | Administration de l’enregistrement et des domaines (AED) |
| 31 mars 2025 | Déclaration de revenus pour salarié·e·s et indépendants | Administration des contributions directes (ACD) |
| 31 mars 2025 | Déclaration d’impôt commercial communal | Administration communale |
| 31 mars 2025 | Déclaration de la taxe d’abonnement | Administration de l’enregistrement et des domaines (AED) |
| 31 mars 2025 | Déclaration d’impôt sur la fortune | Administration des contributions directes (ACD) |
| 31 mai 2025 | Déclaration CCT (contribution à la formation professionnelle continue) | INFPC |
| Juin 2025 | Cotisation sociale annuelle | Centre commun de la sécurité sociale (CCSS) |
| Juillet 2025 | Déclaration statistiques (STATEC) | STATEC |
| Trimestriel (avril, juillet, octobre, janvier) | Déclaration TVA trimestrielle | AED |
| Mensuel (le 15 du mois suivant) | Déclaration TVA mensuelle | AED |
| Variable selon commune | Taxe de publicité et taxes locales | Administration communale |
| À chaque embauche | Déclaration d’entrée du salarié | CCSS, ADEM |
| À chaque sortie | Déclaration de sortie du salarié | CCSS |